PILONUL 3
Pensia privată facultativă
Ce este, ce avantaj fiscal aduce și cum îți primești banii la pensionare.Ce este Pilonul 3
Pilonul 3 este o pensie privată facultativă: tu decizi dacă și cât contribui, peste contribuțiile obligatorii. Banii se investesc pe numele tău într-un fond privat, sunt ai tăi și se moștenesc integral. Principalul avantaj este că o parte din contribuții sunt deductibile fiscal.Pe scurt
| Tip | Facultativ, administrat privat |
| Contribuție | Până la 15% din venitul brut lunar |
| Deductibilitate | Până la 400 EUR/an (angajat) + 400 EUR/an (angajator)* |
| Administrare | Fonduri private autorizate* |
| Acces | La 60 de ani, cu min. 90 de contribuții lunare |
| Moștenire | Da — integral |
| Taxare | Doar câștigul din investiții |
Cine poate contribui
Oricine poate contribui — angajați, persoane fizice autorizate, liber-profesioniști. Poți vira până la 15% din venitul brut lunar. Angajatorul poate contribui și el în numele tău, ca beneficiu salarial.Contribuțiile tale sunt deductibile din impozitul pe venit până la echivalentul a 400 EUR/an. Dacă și angajatorul contribuie, beneficiază de aceeași deducere — un avantaj fiscal de până la 800 EUR/an împărțit între voi.
Cum îți primești banii
Poți accesa banii la împlinirea vârstei de 60 de ani, cu condiția să fi plătit minimum 90 de contribuții lunare. Modul în care încasezi urmează aceleași reguli ca la Pilonul 2, conform Legii 2/2026:Până la 5 ianuarie 2027
- Plată unică — toți banii dintr-o dată, sau
- Rate lunare egale, pe maximum 5 ani (60 de tranșe).
De la 5 ianuarie 2027
- Retragere inițială de max. 30%, o singură dată (opțional).
- Retragere programată pe exact 8 ani (96 de tranșe).
- Sau pensie viageră, pe toată durata vieții.
Pentru solduri mici, fondul poate plăti toți banii odată sau în cel mult 12 rate lunare.
Cât plătești la stat
La retragere se impozitează doar câștigul din investiții, nu și sumele cotizate de tine. Peste un plafon de 3.000 lei/lună se aplică 10% impozit pe venit și 10% CASS.Dacă primești banii în rate lunare mici, fiecare rată poate rămâne sub plafonul de 3.000 lei — caz în care nu plătești nici impozit, nici CASS.